2023年度
开封市财政局机关决算
二〇二四年九月
目 录
第一部分 开封市财政局概况
- 单位职责
- 机构设置
第二部分 2023年度单位决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 2023年度单位决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 开封市财政局概况
一、单位职责
1.拟订全市财税发展规划、政策和改革方案并组织实施;分析预测宏观经济形势,参与制定全市宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订市与县区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.起草全市财政、财务、会计管理的规范性文件，并监督执行；组织拟订政府购买服务制度。
3.负责管理市级各项财政收支；编制年度市级预决算草案并组织执行；组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算；受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况；全面推进预算绩效管理工作；负责政府投资基金市级财政出资的资产管理；负责市级预决算公开。
4.研究提出完善市与县区政府之间事权、支出责任、财政收入划分方案的建议，完善转移支付制度。
5.负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；执行彩票管理政策和有关办法；管理住房改革和住房保障资金。
6.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市级国库业务，开展国库现金管理工作；制定政府财务报告编制办法并组织实施；负责制定政府采购制度并监督管理。
7.执行政府债务管理政策和制度，拟订配套办法；负责管理全市政府债余额限额；统一管理政府外债。
8.牵头编制国有资产管理情况报告；拟订国有金融资本管理制度，负责对执行情况进行监督检查；拟订全市行政事业单位各类国有资产管理制度并组织实施和监督检查，拟订需要全市统一规定的开支标准和支出政策。
9.负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算制度和办法，收取市本级企业国有资本收益；组织实施全市企业财务制度；负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
10.负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案,会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度,承担社会保险基金财政监管工作。
11.负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订市级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
12.负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
13.根据全市安全生产工作的需要,按照现行财政体制,落实相关专项投入和必要的工作经费,加强对资金使用的绩效管理和监督,保障安全生产监督管理工作的正常开展。
14.完成市委、市政府交办的其他任务。
二、机构设置
开封市财政局内设机构24个，包括：办公室、人事教育科、离退休人员工作科、机关党委、综合科、预算科、国库科、行政政法科、教育体育科、科技文化科、经济建设科、生态环境科、农业农村科、社会保障科、政府采购监督管理科、企业财务管理科、金融服务贸易科、基层财政管理科、监督评价科、行政审批科、税费管理科、会计科、行政事业资产管理科、债务科。
从决算单位构成看，开封市财政局机关决算包括：本级决算、所属参公和事业单位决算。
本决算为汇总决算，纳入本部门2023年度单位决算编制范围的单位共3个，其中二级预算单位包括：
1.开封市财政局本级；
2.开封市预算评审中心；
3.开封市会计专业技术资格考试领导小组办公室。
说明：以上单位人员经费均由局机关统一管理。开封市会计专业技术资格考试领导小组办公室为非独立法人机构，有1个项目，资金来源于行政事业性收费，年初预算为170万元，决算合并局机关；开封市预算评审中心，有1个项目，年初预算列入业务科室，资金来源于政府性基金，支出经济分类均为“劳务费”，决算合并局级机关。
第二部分 2023年度机关决算表
（详见附件）
第三部分 2023年度机关决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为4165.55万元。与上年度相比，收、支总计各减少1251.75万元，下降23.15%。主要原因是财政资金紧张，严格落实过“紧日子”要求。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计4026.85万元，其中：财政拨款收入3952.34万元，占98.15%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入74.51万元，占1.85%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计4033.91万元，其中：基本支出3040.99万元，占75.39%；项目支出992.92万元，占24.61%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为3952.34万元。与上年度相比，财政拨款收、支总计各减少1316.12万元，下降24.98%。主要原因是财政资金紧张，严格落实过“紧日子”要求。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出3952.34万元，占支出合计的97.98%。与上年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少612.55万元，下降13.42%。主要原因是财政资金紧张，严格落实过“紧日子”要求。
（二）结构情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出3952.34万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2882.07万元，占72.92%；社会保障和就业（类）支出534.22万元，占13.52%；卫生健康（类）支出149.55万元，占3.78%；农林水（类）支出3.63万元，占0.09%；资源勘探信息（类）支出261.23万元，占6.61%；住房保障（类）支出121.64万元，占3.08%。
（三）具体情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3681.59万元，支出决算为3952.34万元，完成年初预算的107.35%。其中：
1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为2021.09万元，支出决算为2043.76万元，完成年初预算的101.12%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是职工晋级晋档工资、津贴补贴、社保等增加。
2．一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为351.2万元，支出决算为657.26万元，完成年初预算的187.15%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是根据实际工作情况追加项目，四大班子联席会议奖励等。
3．一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为11.93万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是临时性支出。
4．一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为200万元，支出决算为158万元，完成年初预算的79%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是个别项目需要根据项目进度和合同期限支出。
5．一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.08万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是局机关统发工资个别事业人员临时支出。
6．一般公共服务（类）纪检监察事务（款）一般行政管理（项）。年初预算为15万元，支出决算为11.04万元，完成年初预算的73.6%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是根据驻局纪检组实际工作开展情况支出。
7．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为297.14万元，支出决算为369.34万元，完成年初预算的124.3%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是丧葬费及抚恤金支出。
8．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算为10.8万元，支出决算为9.93万元，完成年初预算的91.94%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是根据实际工作情况支出。
9．社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为172.16万元，支出决算为154.96万元，完成年初预算的90%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年度在职转退人员较多。
10. 卫生健康（类）公共卫生（款）基本公共卫生服务（项）。年初预算为0万元，支出决算为15万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是临时性支出。
11．卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为70.79万元，支出决算为66.53万元，完成年初预算的93.98%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年度在职转退人员较多。
12．卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为3.74万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年度在职转退人员较多。
13．卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为70.55万元，支出决算为68.02万元，完成年初预算的96.41%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是离退休人员减少。
14．农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.63万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是驻村工作对支出，年初不列入单位预算。
15．资源勘探信息（类）国有资产监管（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为230万元，支出决算为252.7万元，完成年初预算的109.87%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是根据实际工作情况追加支出。
16．资源勘探信息（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算为10万元，支出决算为8.53万元，完成年初预算的51.2%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是根据实际工作情况存在跨年度支出。
17．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为129.12万元，支出决算为121.64万元，完成年初预算的94.21%。决算数与年初预算数存在差异的主要原因是年度在职转退人员较多。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2959.42万元。其中：人员经费2895.61万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费63.81万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。我单位无政府性基金预算财政拨款支出。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。我单位无国有资本经营预算财政拨款支出。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为32.62万元，支出决算为32.62万元，完成预算的100%。2023年度“三公”经费支出决算数与预算数不存在差异，严格按照预算执行。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，完成预算的0%，占0%；公务用车购置及运行费支出决算30.21万元，完成预算的100%，占92.61%；公务接待费支出决算2.41万元，完成预算的100%，占7.39%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数与预算数存在差异的主要原因是根据实际工作需要当年未安排因公出国（境）。
2．公务用车购置及运行费预算为30.21万元，支出决算为30.21万元，完成预算的100%。决算数与预算数不存在差异，严格按照预算执行。其中：
公务用车购置支出为0万元，购置车辆0台。
公务用车运行维护支出30.21万元。主要用于公车维修、保险、审车、加油、过路过桥费等。2023年期末，单位开支财政拨款的公务用车保有量为4辆。
3.公务接待费预算为2.41万元，支出决算为2.41万元，完成预算的100%。决算数与预算数不存在差异。其中：
外宾接待支出0万元。主要用于单位按规定开支的各类公务接待。2023年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次（不包括陪同人员）。
其他国内公务接待支出2.41万元。主要用于单位按规定开支的各类公务接待。2023年共接待国内来访团组11个、来宾46人次（不包括陪同人员）。
十、机关运行经费支出情况说明
2023年度机关运行经费支出63.81万元，比2022年度增加50.62万元，增长383.78%。主要原因是疫情后正常支出。
十一、政府采购支出情况说明
2023年度政府采购支出总额158万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出158万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。
十二、国有资产占用情况说明
2023年期末，我单位共有车辆9辆，其中：省级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆；单位价值50万元以上通用设备1台(套)、100万元以上专用设备2台（套）。
十三、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理相关工作要求，开展预算绩效管理工作。2023年度部门整体完成了20个项目支出的绩效监控工作，项目支出全年预算数1979.82万元，执行数1167.31万元，执行率58.96%，其中市财政局本级18个，下属二级单位2个。
（二）项目绩效自评结果。
1.自评结果
本次完成绩效自评项目共计20个（详见附表），自评平均分为96.47分。自评结果为优（自评得分≥90分）20个、良（自评得分≥80分）0个、中（自评得分≥60分）0个、差（自评得分＜60分）0个。
完成绩效目标的项目共计20个，没有成绩效目标的项目0个，指标完成有偏差的项目3个，偏差较大（30%以上）的项目3个，存在偏差的指标占比15%。
2.偏差较大项目说明
2023年度市财政局机关有3个存在偏差较大的项目为：财税法规政策监督工作经费、驻村工作队经费、财政局预算绩效评价管理经费。偏差原因是受当时政策及财政资金影响相关工作未能及时全部开展，相关资金未能及时支出。
3.自评发现的问题及整改措施
2023年市财政局机关项目支出预算绩效运行总体较好，各项工作推进有力，项目经费按专项进行明细核算，做到了专款专用。同时也存在以下问题：一是部分绩效指标设置不合理。个别项目没有体现绩效指标设置相关性、重要性、系统性等原则，绩效指标体系不能完全反映项目特点和内容，影响绩效管理工作成效。二是个别项目实施方案设置不细化、内容不具体、不详细，缺乏对项目实施的指导性。整改措施：一是加强预算绩效管理，提高绩效管理水平。加强业务培训和学习，熟悉预算绩效管理相关政策和要求，不断提高业务能力和绩效管理水平。通过制定合理的绩效指标，为单位进行绩效目标控制管理提供科学依据。二是加强项目方案制定的科学性。在进行调查研究的基础上，充分论证项目立项的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性，确保项目具有可操作性，项目实施达到预期效果，发挥最大效益。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：单位从同级政府财政部门取得的财政预算资金。
二、事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
三、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
四、附属单位上缴收入：事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
五、经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
六、其他收入：单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”以外的各项收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、工资福利支出：单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
十三、商品和服务支出：单位购买商品和服务的支出。
十四、对个人和家庭的补助支出：单位用于对个人和家庭的补助支出。
十五、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
十六、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
十七、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理“三公”经费，指单位使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
豫公安网备：41021102000007
